주택청약종합저축 소득공제 확대가 내 세금에 주는 영향

12월 09, 2025

월세를 내면서 ‘청약통장은 필요한데 세금 혜택도 잘 챙기고 싶다’고 많이 생각하는데요,
2025년에는 주택청약종합저축의 소득공제 혜택이 더 좋아진 변화가 있었어요.
실제로 내 연말정산에서 돌려받는 금액에 영향을 주기 때문에 꼭 알아야 하는 내용이에요.

지난해까지는 주택청약종합저축에 납입한 금액의 일부를 소득공제 받을 수 있었는데,
2025년부터는 공제 한도와 대상 범위가 확대되는 변화가 있었어요.

소득공제가 뭐예요?

먼저 주택청약종합저축 소득공제는
근로소득자라면 한 해 동안 납입한 청약통장 금액의 일부를 ‘소득에서 빼는’ 제도예요.
연말정산에서 과세소득이 줄기 때문에 실제로 돌려받는 세금(환급액)이 늘어나는 효과가 있어요.

기본적으로는

2025년부터는 다음 두 가지가 크게 달라졌어요:

기존에는 연간 240만 원 한도까지 납입금의 소득공제를 받을 수 있었는데,
2025년에는 연간 300만 원 한도로 확대됐어요.
즉, 1년 동안 청약통장에 넣은 금액을 최대 300만 원까지 공제 대상으로 인정합니다.

기존에는 세대주 본인만 공제 대상이었지만,
이제는 세대주와 배우자 모두 주택청약종합저축을 납입했다면 합산해서 공제를 받을 수 있게 되었어요.
하지만 세대 기준으로 합산 한도는 여전히 300만 원이에요.

내가 연봉 3,000만~4,000만 원 정도로 월세를 내면서 직장생활을 하고 있다면,
주택청약종합저축에 꾸준히 돈을 넣을 경우 연말정산에서 실제로 돌려받는 세금이 늘어나는 효과가 생겨요.

소득공제 계산 방식은 단순히 “납입금 × 40%”인데,
2025년 달라진 한도를 기준으로 보면 다음처럼 체감될 수 있어요:

연간 300만 원 납입 → 120만 원(300만 × 40%) 공제
이 공제는 과세소득(세금 기준 소득)을 줄여주는 효과가 있어요.
예를 들어 세율이 15%라고 하면 실제로 돌려받는 세금은 약 18만 원가량 증가하는 효과를 기대할 수 있어요.

물론 실제 환급액은
✔ 내 연봉 구간(세율)
✔ 연말정산 시 다른 공제 항목과의 관계
✔ 연말정산 전체 소득구조
등에 따라 달라지지만,
공제 한도가 커지고 배우자 포함 조건이 생기면서 실질적인 절세 폭은 커졌다고 볼 수 있어요.

소득공제를 받으려면 몇 가지 조건이 있어요:

총급여 7,000만 원 이하 근로자여야 해요. 이 기준을 넘으면 공제 대상에서 제외돼요.
무주택 세대주 및 배우자여야 해요. 2025년부터 배우자도 공제 대상에 포함됐지만, 주택 소유 여부는 연말 기준(12월 31일)으로 판단돼요.
주택청약종합저축에 실제 납입이 있어야 해요. 마음대로 자동이 되는 게 아니라, 그 해에 넣은 납입액이 조건이에요.

또 한 가지 현실적인 팁은
연말정산 간소화 서비스나 은행 납입증명서를 활용해 납입액을 정확히 증빙하는 거예요. 증빙이 올바르게 반영되지 않으면 혜택을 놓칠 수 있어요.

2025년 주택청약종합저축 소득공제 확대는
✔ 기존보다 연 최대 60만 원 더 많은 납입액까지 공제 가능
✔ 배우자까지 공제 대상 확장
라는 두 가지 큰 변화로 체감 효과가 커졌어요.

월세만 내면서도 저축과 절세를 동시에 챙길 수 있는 기회가 된다는 점이 가장 큰 메리트예요.
청약통장에 돈을 넣는 것 자체가 ‘내 집 마련 준비’일 뿐 아니라,
연말정산에서 세금을 일부 돌려받아 현금 흐름을 조금이라도 안정시키는 데도 도움이 됩니다.

연말정산 시즌이 다가오면 꼭 자격요건·납입액 등을 다시 체크해서
놓치지 않고 공제 혜택을 챙기는 것이 좋겠어요!